Vidaus kontrolės sistema

Esu Vilniaus universiteto, Ekonomikos fakulteto, Apskaitos ir audito studijų programos II - ojo kurso magistrantė. Ši anketa - mano magistrinio darbo apie vidaus kontrolės sistemos efektyvumą sudedamoji dalis. Būčiau Jums labai dėkinga, jei rastumėte laiko atsakyti į šios anketos klausimus ir tokiu būdu prisidėti prie mano darbo reprezentatyvumo. Anketa anoniminė, jos rezultatai bus naudojami tik moksliniais tikslais. Iš anksto dėkoju už sugaištą laiką.

Rezultatai yra viešai prieinami

Kiek Jūsų įmonėje dirba pastovių darbuotojų?

Koks įmonės, kurioje Jūs dirbate, juridinis statusas?

Kokios Jūsų pareigos įmonėje:

Kokia Jūsų darbo patirtis įmonėje?

Ar ką nors žinote apie vidaus kontrolę?

Ar vidaus kontrolė būtina įmonės veikloje?

Ar Jūsų įmonėje atliekama vidaus kontrolė?

Jeigu neatliekama nurodykite priežastis

Ar naudinga vykdoma kontrolė įmonėje?

Kiek, Jūsų nuomone, yra vidaus kontrolės įmonėje?

Kas, Jūsų nuomone, turėtų sukurti vidaus kontrolę įmonėje?

Ar įmonėje sudarytas dokumentas, kuriame nustatyti pagrindiniai įmonės siekiami tikslai?

Ar įmonėje sudarytas etikos kodeksas, su juo supažindinti darbuotojai?

Ar nubraižyta (sudaryta) įmonės organizacinės struktūros schema?

Ar darbuotojai pasirašytinai supažindinti su pareigybine instrukcija?

Ar darbuotojų pareigybinėje instrukcijoje tiksliai išvardyti darbai, kuriuos jie turi atlikti bei nurodyta atsakomybė už netinkamą pareigų vykdymą?

Ar darbo sutartyje numatyta, kad pasibaigus darbo sutarčiai, kelis metus negalės naudotis tam tikra informacija, gauta įmonėje?

Ar darbo sutartyje (pareigybinėje instrukcijoje ar konfidencialumo sutartyje) tiksliai išvardyta, kas sudaro įmonės komercinę paslaptį?

Ar darbuotojai periodiškai siunčiami į kvalifikacijos kėlimo kursus, seminarus?

Darbuotojų žinios ir gebėjimai, atlikti pavestus darbus, tikrinami:

Ar įmonėje reguliariai sudaromos tarpinės finansinės ataskaitos?

Ar sudaromas reikšmingiausių įmonei rizikų sąrašas ir ar tos rizikos yra analizuojamos ( kaip jų išvengti)?

Ar įmonėje buhalterinė apskaita kompiuterizuota?

Ar įmonėje yra įdiegtos antivirusinės programos?

Ar sukurti ir naudojami slaptažodžiai, ribojantys prieigą prie kompiuterinės programos?

Ar įmonėje vykdoma kasos inventorizacija?

Ar periodiškai tikrinama, ar nėra dingusių saskaitų faktūrų, kasos pajamų ir išlaidų orderių?

Ar svarbiausi dokumentai saugomi nedegiose spintose?

Ar įmonėje vyksta susirinkimai, darbo rezultatams aptarti?

Ar įmonės darbuotojai aiškiai žino, apie kokius pastebėtus netinkamus veiksmus turi nedelsiant pranešti vadovybei?

Ar įmonėje peržiūrima kaip veikia vidaus kontrolė (įvertinamas jos efektyvumas)?

Ar Jūsų įmonėje yra vidaus kontrolės sistemos aprašymas?

Ar Jūsų įmonėje įvertinama vidaus kontrolės kaina (kiek kainuoja įvesti vidaus kontrolės procedūrą)?

Jei taip, ar patiriamos išlaidos neviršija gaunamos naudos?

Su kokiomis problemomis susiduriate vidaus kontrolės srityje?

Koks Jūsų amžius?

Koks Jūsų išsilavinimas?