Kovos prieš sukčiavimus PVM srityje būdai ir priemonės

Gerbiamas Respondente,

V.A. Graičiūno Aukštoji vadybos mokyklos studentė atlieka tyrimą, tikslu sužinoti Jūsų nuomonę apie kovos prieš PVM sukčiavimus būdų ir priemonių taikymą praktikoje. Jūsų nuomonė yra labai svarbi ir reikalinga.

Anketa yra anoniminė, anketoje pažymėkite Jums tinkamiausią atsakymą, jeigu reikalinga paliktoje vietoje įrašykite savo nuomonę.

Iš anksto dėkojame už Jūsų pareikštą nuomonę bei geranorišką bendradarbiavimą.

Rezultatai yra viešai prieinami

tyrėjasspecialistasoperatyvinis darbuotojas

aukštasis (magistras)aukštasis (bakalauras)

atlieku finansinių nusikaltimų tyrimąatlieku žvalgybąatlieku tik PVM sukčiavimų tyrimus

tai prekių (paslaugų) tiekimas už atlygį Lietuvos teritorijoje, kurį vykdo apmokestinamas asmuo; PVM objektas yra prekių tiekimas, apimantis sąlygas: 1) prekės (paslaugos) tiekiamos už atlygį; 2) prekių (paslaugų) tiekimas vyksta šalies teritorijoje; 3) prekes (paslaugas) teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą;tai vartojimo mokestis

Deklaruotų mokesčių nesumokėjimu deklaracijų nepateikimumelagingų duomenų pateikimudeklaracijų pateikimu be klaidųdeklaracijose pateiktas ženklus PVM sumažėjimas

Deklaracijose PVM sąskaitose faktūrosebanko sąskaitų išrašuoseregistrų dokumentuose

Sunki ekonominė padėtis, pvz. sunkmečio laikotarpisPer didelė mokesčių naštaNeteisėtais praturtėjimo tikslaisPrievolės išvengimo tikslais

Naudojant suklastotus dokumentus imituojant prekių eksporto operacijasNaudojant suklastotus dokumentus imituojant prekių (paslaugų) įsigyjimą iš kitų Lietuvoje veikiančių įmoniųNelegaliai įsigytoms prekėms legalizuoti naudojami suklastoti dokumentai apie tariamai teisėtą įsigyjimą, vėliau tos prekės parduodamos kitiems ūkio subjektams

Kredito įstaigų sektoriuskitos valstybės intitucijospiliečiainotarai

Lietuvos fiziniai asmenysLietuvos juridiniai asmenysUžsienio fiziniai asmenysUžsienio juridiniai asmenys

Rinkti ir registruoti informacijąRinkti duomenis apie asmens ir su juo susijusių kitų fizinių ir juridinių asmenų turtą, sandorius ir finansines operacijasĮgyvendinti prevencines priemones Atlikti finansų įstaigų ir kitų subjektų veiklos priežiūrąTarnybos informavimas apie atliekamas ar bandomas atlikti įtartinas pinigines operacijaLiudytojų, įtariamųjų apklausos

Įvykio vietos apžiūraProceso dalyvių apklausosŪkinės finansinės veiklos tyrimas

įvesk atsakymąįvesk atsakymą

Kovos prieš sukčiavimus PVM srityje būdai ir priemonės

Kokios Jūsų pareigos?

kita (nurodykite)

Koks Jūsų išsilavinimas?

kita (nurodykite)

Kaip tiesiogiai su PVM sukčiavimu yra susijęs Jūsų darbas?

kita (nurodykite)

Kas Jūsų nuomone yra PVM?

kita (nurodykite)

Kaip galite apibūdinti PVM sukčiavimo požymius?

įvesk klakita (nurodykite)

Kokiuose dokumentai dažniausiai nustatomi PVM sukčiavimų pėdsakai?

kita (nurodykite)

Kas, Jūsų nuomone, įtakoja juridinį ar fizinį asmenį imtis neteisėtų veiksmų grobstant PVM?

kita (nurodykite)

Kokie Jums žinomi PVM sukčiavimo modeliai? Jei žinote kitų ar naujų PVM sukčiavimo modelių nurodykite?

Kurie iš nurodytų PVM sukčiavimo modelių labiausiai paplitę Lietuvoje?

Kas dažniausiai kreipiasi į FNTT ir praneša įtartinas bei neįprastas pinigines operacijas ar sandorius dėl PVM sukčiavimų?

kita (nurodykite)

Asmenys, kurie dažniausiai vykdė įtartiną veiklą PVM sukčiavime?

Kurios priemonės yra būtinos nustatant PVM sukčiavimus?

kita (nurodykite)

Kokie ikiteisminio tyrimo veiksmai dažniausiai naudojami tiriant PVM sukčiavimo bylas?

kita (nurodykite)

Kokie būdai naudojami prieš PVM sukčiavimą?

kita (nurodykite)

įvesk klausimą